| 索引號: | 11331023002683239W/2019-98339 | ||
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| 發(fā)布機構(gòu)： | 縣財政局（縣國資辦） | 發(fā)文日期： | 2019-11-06 |
| 公開方式： | 主動公開 | 公開范圍： | 面向社會 |
各科室：
現(xiàn)將《天臺縣財政局全面推行行政執(zhí)法公示制度執(zhí)法全過程記錄制度重大執(zhí)法決定法制審核制度實施辦法》印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。
天臺縣財政局
2019年11月6日
天臺縣財政局全面推行行政執(zhí)法
公示制度執(zhí)法全過程記錄制度重大執(zhí)法
決定法制審核制度實施辦法
第一章 總則
第一條 為有效規(guī)范行政執(zhí)法行為，促進嚴(yán)格、規(guī)范、公正、文明執(zhí)法，維護公民、法人和其他組織的合法權(quán)益，維護政府公信力，營造更加公開透明、規(guī)范有序的法治環(huán)境，根據(jù)《浙江省行政程序辦法》（省政府令第348號）、《浙江省人民政府辦公廳關(guān)于印發(fā)浙江省全面推行行政執(zhí)法公示制度執(zhí)法全過程記錄制度重大執(zhí)法決定法制審核制度實施方案的通知》（浙政辦發(fā)〔2019〕20號），《浙江省財政廳辦公室關(guān)于印發(fā)浙江省財政廳全面推行行政執(zhí)法公示制度執(zhí)法全過程記錄制度重大執(zhí)法決定法制審核制度實施辦法的通知》（浙財辦發(fā)〔2019〕44號），結(jié)合我縣財政工作實際，制定本辦法。
第二條 本辦法所稱行政執(zhí)法，是指行政主體依照行政執(zhí)法程序及有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定作出的行政處罰、行政許可、行政檢查等涉及行政相對人權(quán)利義務(wù)的具體行政行為。
第三條 本辦法所稱行政執(zhí)法公示，是指行政執(zhí)法事前公開執(zhí)法主體、依據(jù)和程序等信息，事中公示執(zhí)法證件、事由和權(quán)利義務(wù)等內(nèi)容，事后公開執(zhí)法機關(guān)、對象和決定等信息。
第四條 本辦法所稱行政執(zhí)法全過程記錄，是指在行政執(zhí)法整個過程中，所形成行政執(zhí)法文書（含電子數(shù)據(jù)）等文字記錄和拍照、錄音、錄像、視頻監(jiān)控等音像記錄。
第五條 本辦法所稱重大行政執(zhí)法決定，是指符合下列情形的行政處罰等決定：
（一）涉及重大公共利益，可能造成重大社會影響或引發(fā)社會風(fēng)險的；
（二）直接關(guān)系行政相對人或第三人重大權(quán)益的；
（三）行政執(zhí)法事項疑難復(fù)雜、涉及多個法律關(guān)系的；
（四）依法應(yīng)當(dāng)組織聽證的；
（五）其他影響較大的情形。
第六條 本辦法所稱重大執(zhí)法決定法制審核，是指行政機關(guān)作出重大執(zhí)法決定前，應(yīng)由其法制工作機構(gòu)對擬作出的執(zhí)法決定主體是否合法、是否超越法定權(quán)限、是否符合法定程序等內(nèi)容進行法制審核。
第七條 行政執(zhí)法公示和全過程記錄，由具有行政執(zhí)法職責(zé)的科室局負(fù)責(zé)實施，辦公室配合，數(shù)字中心提供網(wǎng)絡(luò)技術(shù)支持。
重大執(zhí)法決定法制審核，由法規(guī)科負(fù)責(zé)實施，相關(guān)科室局按要求提供材料。
第二章 行政執(zhí)法公示
第八條 依托浙江政務(wù)服務(wù)網(wǎng)開展行政執(zhí)法公示，按照“誰執(zhí)法誰公示”的原則，相關(guān)職能科室局應(yīng)當(dāng)按要求做好執(zhí)法信息的公示及更新維護工作。
縣政府門戶網(wǎng)站財政局專窗開設(shè)執(zhí)法信息公開專欄，全面、及時、準(zhǔn)確公示執(zhí)法信息，方便社會公眾查詢。同時利用服務(wù)場所、現(xiàn)場執(zhí)法等多種渠道補充公示執(zhí)法信息。
第九條 強化行政執(zhí)法事前公開，執(zhí)法主體、執(zhí)法人員、執(zhí)法依據(jù)、執(zhí)法程序、救濟渠道、服務(wù)指南、流程圖和隨機抽查事項清單等信息，應(yīng)當(dāng)全面及時準(zhǔn)確公開，并實施動態(tài)管理。
第十條 規(guī)范行政執(zhí)法事中公示，行政執(zhí)法人員從事執(zhí)法活動時，應(yīng)當(dāng)主動出示執(zhí)法證件，告知當(dāng)事人執(zhí)法事由、執(zhí)法依據(jù)、權(quán)利義務(wù)等內(nèi)容，并按規(guī)定出具執(zhí)法文書。
第十一條 加強行政執(zhí)法事后公開，應(yīng)當(dāng)自執(zhí)法決定作出之日起20個工作日內(nèi)公布執(zhí)法機關(guān)、執(zhí)法對象、執(zhí)法類別、執(zhí)法結(jié)論等信息；自行政處罰、行政許可作出之日起7個工作日內(nèi)公布執(zhí)法決定信息。法律、法規(guī)和省政府規(guī)章另有規(guī)定的除外。
第十二條 建立執(zhí)法決定信息更新機制，行政處罰結(jié)果信息公示時間最長為5年，社會危害不大、情節(jié)輕微、當(dāng)事人已及時糾正的，可適當(dāng)縮短公示時間。
第十三條 建立行政執(zhí)法統(tǒng)計年報制度，相關(guān)職能科室局于每年1月5日前將本科室局上年度行政執(zhí)法分類數(shù)據(jù)情況報法規(guī)科匯總，經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)審定后于1月31日前按規(guī)定上報。
第三章 行政執(zhí)法全過程記錄
第十四條 負(fù)責(zé)實施行政執(zhí)法的科室局要通過文字、音像等記錄形式，對行政執(zhí)法的啟動、調(diào)查取證、審核決定、送達執(zhí)行等全部過程進行記錄，并全面系統(tǒng)歸檔保存，做到執(zhí)法全過程留痕和可回溯管理。
第十五條 文字記錄主要包括檢查（調(diào)查）通知書、調(diào)查（詢問）筆錄、現(xiàn)場檢查（勘驗）筆錄、聽證通知書、聽證筆錄、陳述申辯筆錄、行政執(zhí)法決定書、送達回證等。
執(zhí)法文書參考格式文本、制作指引以及執(zhí)法規(guī)范用語，詳見附件1。其他文件另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
第十六條 直接涉及當(dāng)事人或者有關(guān)人員權(quán)利義務(wù)的文字記錄，應(yīng)交由當(dāng)事人或者有關(guān)人員簽字確認(rèn)。
當(dāng)事人或者有關(guān)人員拒絕簽字確認(rèn)的，行政執(zhí)法人員應(yīng)記錄具體情況。
第十七條 對調(diào)查（詢問）、調(diào)查取證、現(xiàn)場檢查（勘驗）、組織聽證等容易引發(fā)爭議的行政執(zhí)法過程，要根據(jù)實際情況進行音像記錄。音像記錄事項目錄和執(zhí)法行為用語指引，詳見附件2。
執(zhí)法記錄儀由負(fù)責(zé)實施行政執(zhí)法的科室局日常管理，行政執(zhí)法人員按要求調(diào)用音像設(shè)備，根據(jù)音像記錄事項清單和執(zhí)法規(guī)范用語，在執(zhí)法活動中規(guī)范文明開展音像記錄。
第十八條 行政執(zhí)法機關(guān)制作行政執(zhí)法決定書，應(yīng)當(dāng)由負(fù)責(zé)人簽署審批意見。經(jīng)集體審議的，應(yīng)制作集體審議記錄。
作出對當(dāng)事人不利的行政執(zhí)法決定前，應(yīng)當(dāng)書面告知當(dāng)事人擬作出行政執(zhí)法決定的事實、理由、依據(jù)和決定內(nèi)容，以及其享有的陳述權(quán)、申辯權(quán)。
第十九條 行政執(zhí)法人員送達行政執(zhí)法文書，應(yīng)當(dāng)根據(jù)不同情況，在送達回證上做好相應(yīng)文字記錄或制作音像記錄。
第二十條 行政執(zhí)法人員應(yīng)當(dāng)按照《浙江省行政執(zhí)法文書材料立卷規(guī)范（試行）》等有關(guān)規(guī)定，對行政執(zhí)法過程中形成的文字材料進行立卷、歸檔和保管；音像材料刻錄到檔案級光盤后移交局檔案室。音像和文字材料的電子形式歸檔在設(shè)定科室局權(quán)限后通過內(nèi)網(wǎng)歸檔。
第二十一條 建立健全基于互聯(lián)網(wǎng)、電子互認(rèn)、電子簽章的行政執(zhí)法全過程數(shù)據(jù)化記錄工作機制。積極探索成本低、效果好、易保存、防刪改的信息化記錄儲存方式，通過技術(shù)手段對同一執(zhí)法對象的文字記錄、音像記錄進行集中儲存。法規(guī)科牽頭做好與省行政執(zhí)法監(jiān)管平臺的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，數(shù)字中心做好相關(guān)技術(shù)對接，局執(zhí)法科室局做好日常運用（包括信息錄入、更新、維護等）。
第四章 重大執(zhí)法決定法制審核
第二十二條 屬于局重大行政執(zhí)法決定的，原則上都要提交法制審核，未經(jīng)法制審核或者審核未通過的，不得作出決定。
法規(guī)科負(fù)責(zé)制定重大行政執(zhí)法決定法制審核事項目錄，詳見附件3。
法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定因情況緊急等原因，需作出即時性、應(yīng)急性行政執(zhí)法決定的除外。
第二十三條 實施行政執(zhí)法的科室局在會簽完相關(guān)科室局后，在作出執(zhí)法決定7個工作日前，應(yīng)當(dāng)填寫《提交重大行政執(zhí)法決定法制審核材料表》，詳見附件4，將擬作出的執(zhí)法決定文書及相關(guān)證據(jù)、材料送法規(guī)科審核。重大行政執(zhí)法決定法制審核流程圖詳見附件5。
送交審核時應(yīng)當(dāng)提交下列材料：
（一）擬作出的重大行政執(zhí)法決定的情況說明；
（二）擬作出的重大行政執(zhí)法決定書文本；
（三）與擬作出的重大行政執(zhí)法決定相關(guān)的證據(jù)材料；
（四）經(jīng)過聽證程序的，提交聽證筆錄；
（五）經(jīng)過評估、鑒定程序的，提交評估、鑒定報告；
（六）法規(guī)科認(rèn)為需要提交的其他材料。
前款第一項所指的情況說明，包括基本事實，適用法律、法規(guī)、規(guī)章的情況，適用行政裁量權(quán)的情況，調(diào)查取證情況，聽證、評估、鑒定的情況，以及其他需要說明的情況。
第二十四條 重大行政執(zhí)法決定法制審核內(nèi)容包括：
（一）行政執(zhí)法主體是否合法；
（二）行政執(zhí)法人員是否具備執(zhí)法資格；
（三）是否符合法定程序；
（四）事實是否清楚，證據(jù)是否確鑿充分；
（五）是否超越法定權(quán)限；
（六）適用法律依據(jù)是否準(zhǔn)確，裁量基準(zhǔn)運用是否適當(dāng)；
（七）行政執(zhí)法文書是否完備規(guī)范；
（八）違法行為是否涉嫌犯罪、需要移送司法機關(guān)等。
法規(guī)科對上述內(nèi)容進行審核后，應(yīng)當(dāng)在5個工作日內(nèi)出具書面法制審核意見。情況復(fù)雜或需組織聽證的，審核時間可適當(dāng)延長。
不得以征求意見、會簽、參加審議等方式代替法制部門的合法性審核。
第二十五條 法制機構(gòu)審核擬作出的重大行政執(zhí)法決定，以書面審核為主。法制機構(gòu)在審核中，可以向執(zhí)法機構(gòu)的辦案人員了解核實相關(guān)情況，各有關(guān)科室局應(yīng)予以配合。
第二十六條 我局和其他部門聯(lián)合作出重大財政行政執(zhí)法決定的，由我局和其他部門在各自職權(quán)范圍內(nèi)進行法制審核。
第二十七條 在法制審核過程中形成的書面審核意見等相關(guān)記錄，應(yīng)作為副卷歸入財政行政執(zhí)法案卷。
第二十八條 局主要負(fù)責(zé)人對本機關(guān)作出的行政執(zhí)法決定負(fù)責(zé)。各行政執(zhí)法科室局對送審材料的真實性、準(zhǔn)確性、完整性，以及執(zhí)法的事實、證據(jù)、法律適用、程序的合法性負(fù)責(zé)。法制審核機構(gòu)對重大執(zhí)法決定的法制審核意見負(fù)責(zé)。因相關(guān)人員在法制審核中濫用職權(quán)、玩忽職守、徇私枉法等，導(dǎo)致行政執(zhí)法錯誤的，要依紀(jì)依法追究責(zé)任。
第五章 附則
第二十九條 本辦法自2019年11月6日起實施。
附件：1.行政執(zhí)法文書格式文本
2.音像記錄事項目錄和執(zhí)法行為用語指引
3.重大行政執(zhí)法決定法制審核事項目錄
4.提交重大行政執(zhí)法決定法制審核材料表
5.重大行政執(zhí)法決定法制審核流程圖
附件1
行政執(zhí)法文書格式文本
行政許可文書目錄
一、行政許可申請材料補正告知書
二、行政許可申請受理通知書
三、行政許可申請不予受理決定書
四、行政許可延長審查期限通知書
五、準(zhǔn)予行政許可決定書
六、不予行政許可決定書
七、送達回執(zhí)
文書之一
行政許可申請材料補正告知書
：
你（單位）關(guān)于 一事的行政許可申請材料已收到。經(jīng)審查，你（單位）的申請缺少下列材料或存在以下問題，請在 日內(nèi)予以補正，并重新送交審查。
1． ；
2． ；
3. 。
行政執(zhí)法機關(guān)名稱（印章）
年 月 日
文書之二
行政許可申請受理通知書
：
你（單位）關(guān)于 一事的行政許可申請材料已收到。經(jīng)審查，申請符合法定受理條件，決定予以受理。現(xiàn)將有關(guān)事項通知如下：
本局具體辦理科室為xx科。聯(lián)系人：xxx；聯(lián)系電話：xxxx。
行政執(zhí)法機關(guān)名稱（印章）
年 月 日
文書之三
行政許可申請不予受理決定書
：
你（單位）關(guān)于 一事的行政許可申請材料已收到。經(jīng)審查，你的申請因 ，不符合法定受理條件，決定不予受理；可向 申請。
若對此決定不服，可在本決定送達之日起六十日內(nèi)向本級人民政府或中華人民共和國財政部申請行政復(fù)議，也可在六個月內(nèi)向 人民法院提起行政訴訟。
行政執(zhí)法機關(guān)名稱（印章）
年 月 日
文書之四
行政許可延長審查期限通知書
：
你（單位）關(guān)于 一事的行政許可申請，因 ，根據(jù)《中華人民共和國行政許可法》第 條規(guī)定，經(jīng)本行政機關(guān)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，決定延長審查期限 日。
特此通知。
行政執(zhí)法機關(guān)名稱（印章）
年 月 日
文書之五
準(zhǔn)予行政許可決定書
：
你（單位）關(guān)于 一事的行政許可申請，經(jīng)我局審查，符合 有關(guān)準(zhǔn)予許可的條件，決定準(zhǔn)予行政許可。
行政執(zhí)法機關(guān)名稱（印章）
年 月 日
文書之六
不予行政許可決定書
：
你（單位）關(guān)于 一事的行政許可申請，經(jīng)我局審查，認(rèn)為存在 的問題，不符合 有關(guān)準(zhǔn)予許可的條件，決定不予行政許可。
若對此決定不服，可在本決定送達之日起六十日內(nèi)天臺縣人民政府申請行政復(fù)議，也可在六個月內(nèi)向天臺縣人民法院提起行政訴訟。
行政執(zhí)法機關(guān)名稱（印章）
年 月 日
文書之七
送達回執(zhí)
送達機關(guān)名稱（蓋章）：
送達文書名稱及文號 | |
受送達人名稱或姓名 | |
送 達 日 期 | |
送 達 地 點 | |
送 達 方 式 | |
收件人簽字（或蓋章）及收件日期 | （與受送達人的關(guān)系： ） 年 月 日 |
送達人（簽字） | 年 月 日 |
備 注 |
行政檢查、行政處罰文書目錄
一、立案審批表
二、現(xiàn)場勘驗筆錄
三、其他行政檢查、行政處罰文書（參見《浙江省財政檢查工作實施辦法》（浙財監(jiān)督〔2017〕54號）附件《財政檢查文書參考樣式》）
文書之一
立案審批表
案 由 | 案件來源 | |||
當(dāng) 事 人 | 單位名稱 | 法定代表人 | ||
姓 名 | 身份證號碼 | |||
工作單位 | 電 話 | |||
住 所 | 郵 編 | |||
案件情況 | ||||
承辦科室局意見 |
簽字： 年 月 日 | |||
機關(guān)負(fù)責(zé)人審批意見 |
簽字： 年 月 日 | |||
制作指引：
一、本文書適用于行政執(zhí)法機關(guān)申請立案需要提請負(fù)責(zé)人審批的事項。
二、提請審批的理由及依據(jù)應(yīng)明確具體；承辦、審核、審批意見應(yīng)明確。
文書之二
現(xiàn)場勘驗筆錄
勘驗時間： 年 月 日 時 分至 時 分
勘驗地點：
被勘驗人名稱： 法定代表人（負(fù)責(zé)人）：
被勘驗人姓名： 性別： 民族：
身份證號碼： 工作單位： 職務(wù)：
住 址： 電話：
勘驗人： 證件號碼：
勘驗人： 證件號碼： 記錄人：
勘驗人表明身份、出示證件的記錄：我們是××機關(guān)的行政執(zhí)法人員，這是我們的執(zhí)法證件（向當(dāng)事人出示證件，并記錄持證人員姓名和證件號），請您確認(rèn)。
勘驗人確認(rèn)執(zhí)法人員出示證件、表明身份的記錄：
告知陳述、申辯和申請回避的權(quán)利：（您有如實陳述、申辯和申請回避的權(quán)利，如您認(rèn)為我們與行政執(zhí)法行為有利害關(guān)系或者有其他關(guān)系可能影響公正行使職權(quán)的，有權(quán)申請回避）
勘驗內(nèi)容：
（以下是筆錄尾頁）
被勘驗人簽字： 日期：
勘驗人簽字： 、 日期：
記錄人簽字： 日期：
見證人簽字： 日期：
被勘驗人和相關(guān)人員有無拒絕簽字確認(rèn)情況：
制作指引
一、本文書適用于為查清案情，對有違法嫌疑的場所、設(shè)施或物品進行檢查（勘驗）時所作的記錄。
二、一個案件有多處現(xiàn)場的，應(yīng)分別制作筆錄；對現(xiàn)場需要多次檢查（勘驗）的，每次均應(yīng)制作筆錄。
三、檢查（勘驗）應(yīng)由兩名以上調(diào)查（詢問）人共同進行。調(diào)查（詢問）開始前，應(yīng)向被調(diào)查（詢問）人出示證件、表明身份，告知其享有的權(quán)利義務(wù)，并記錄在案。
四、筆錄應(yīng)全面、客觀地記錄現(xiàn)場情況，必要時可采取拍照、音像等方式記錄；屬于生產(chǎn)經(jīng)營場所的，應(yīng)有方位圖。
五、被檢查（勘驗）人應(yīng)逐頁簽名（蓋章或按指印），確認(rèn)筆錄內(nèi)容并注明日期，在筆錄的尾頁應(yīng)有其最終確認(rèn)意見。
六、當(dāng)事人拒絕到場，拒絕簽名（蓋章或按指印）確認(rèn)，或無法找到當(dāng)事人的，檢查（勘驗）人應(yīng)在筆錄上注明原因，必要時可邀請有關(guān)人員作為見證人。見證人應(yīng)逐頁簽名（蓋章或按指印），確認(rèn)筆錄內(nèi)容并注明日期，在筆錄的尾頁應(yīng)有其最終確認(rèn)意見。
七、檢查（勘驗）人和記錄人應(yīng)逐頁簽字并注明日期。
附件2
音像記錄事項目錄和執(zhí)法行為
用語指引
一、調(diào)查（詢問）記錄
二、調(diào)查取證記錄
三、現(xiàn)場檢查（勘驗）記錄
指引：行政執(zhí)法人員實施上述調(diào)查（詢問）、調(diào)查取證、現(xiàn)場檢查（勘驗）等執(zhí)法行為時，應(yīng)表明身份、出示證件：我們是××機關(guān)的行政執(zhí)法人員，這是我們的執(zhí)法證件（向當(dāng)事人出示證件），請您確認(rèn)。告知陳述、申辯和申請回避的權(quán)利：您有如實陳述、申辯和申請回避的權(quán)利，如您認(rèn)為我們與行政執(zhí)法行為有利害關(guān)系或者有其他關(guān)系可能影響公正行使職權(quán)的，有權(quán)申請回避。
四、聽證記錄
指引：行政執(zhí)法機關(guān)組織聽證，可視情況制作音像記錄，特別是對事實認(rèn)定、行為定性、處罰裁量等關(guān)鍵問題，對當(dāng)事人提出的主要觀點、主要證據(jù)，應(yīng)予以重點記錄。
附件3
重大行政執(zhí)法決定法制審核事項目錄
序號 | 類別 | 事項名稱 | 法律依據(jù) | 備注 |
1 | 行政處罰 | 會計信息質(zhì)量的處罰 | 《中華人民共和國會計法》 | |
2 | 行政處罰 | 對金融企業(yè)的處罰 | 《金融企業(yè)財務(wù)規(guī)則》（財政部令第42號） | |
3 | 行政處罰 | 對采購人、政府采購代理機構(gòu)、供應(yīng)商、集中采購機構(gòu)、談判詢價小組成員的處罰 | 《中華人民共和國政府采購法》《政府采購法實施條例》《政府采購非招標(biāo)采購方式管理辦法》（財政部令第74號） |
附件4
提交重大行政執(zhí)法決定法制審核材料表
執(zhí)法科室局名稱： 聯(lián)系人： 電話：
擬作出行政執(zhí)法決定名稱 | |
擬作出行政執(zhí)法決定的簡要事實 | |
相關(guān)證據(jù)目錄 | |
所涉法律條款 | |
執(zhí)法科室局意見 |
科室局負(fù)責(zé)人： 日期： 年 月 日 |
備注 |
天臺縣財政局辦公室 2019年11月6日印發(fā)