| 索引號: | 11331023002683423L/2021-109619 | ||
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| 發(fā)布機構(gòu)： | 洪疇鎮(zhèn)人民政府 | 發(fā)文日期： | 2021-10-14 |
| 公開方式： | 主動公開 | 公開范圍： | 面向社會 |
根據(jù)《中華人民共和國審計法》第十六條規(guī)定，縣審計局于2020年12月17日至2021年5月14日對我鎮(zhèn)2019年度財政決算進行了全面審計，針對審計發(fā)現(xiàn)的問題，我們深刻反思，舉一反三，認真總結(jié)，進行了整改，確保在今后的財務工作中嚴格按照財務制度辦事。
一、強化收支預算管理
一是加強財務人員知識更新，強化對政府收支分類科目、預算支出標準和要求、績效目標管理等預算編制規(guī)定的學習；二是強化與財政部門的溝通，根據(jù)下?lián)苜Y金文件用途，細化部門經(jīng)濟分類，準確核算會計交易事項；三是強化收入管理，應繳財政的收入如利息收入及時如數(shù)上繳縣財政。
二、全面清理往來事項
一是項目結(jié)余資金26000元已上繳縣財政；二是清理支出往來款2797772.65元，三是清理其他應收款掛賬2938702.92元，其他應付款掛賬4112720.07元。
三、規(guī)范公司賬務處理
一是2007年按照法律規(guī)定的最高利率集資，當時沒有利息稅的概念，因時間久遠，借款給公司的人員部分聯(lián)系不上，部分已過世，應收利息稅收繳困難，我們將做好妥善處理和逐步收繳工作；二是完善財務數(shù)據(jù)，針對應收款項應掛賬未掛賬反映，我們做了糾正，補錄會計分錄；三是根據(jù)外部審計機構(gòu)審定數(shù)據(jù)，將收入賬調(diào)整到以前年度損益調(diào)整，將在建工程調(diào)整至存貨，并重新編制了資產(chǎn)負債表、利潤表及利潤分配表。
四、強化村級財務監(jiān)管
針對我鎮(zhèn)村級財務存在的問題，我們高度重視，成立了由副書記牽頭的村級財務整治工作小組，對村級財務進行梳理，規(guī)范村級財務管理制度。
一是根據(jù)村開具的美麗鄉(xiāng)村補助收據(jù)，已做好收入調(diào)整，美麗鄉(xiāng)村項目收入金額與上級補助金額一致，并已對應沖銷短期借款掛賬；二是根據(jù)東安隱村提供的現(xiàn)金日記賬核實借款事項，督促村賬代理人員辦理會計手續(xù)，進行會計核算；三是嚴格報銷手續(xù)，完善會計基礎工作。在今后的工作中，督促村里財務人員對報銷憑證進行嚴格把關(guān)，完善工程款項支付手續(xù)、完善原始單據(jù)的合規(guī)性、完善會計科目使用的規(guī)范性。
本次財政決算審計，鎮(zhèn)黨委政府主要領導高度重視，對審計報告提出的問題積極落實整改。為防止同類問題再次發(fā)生，我鎮(zhèn)下步將從以下幾個方面予以防范：
一是強化往來賬戶管理。將往來款的管理納入制度化建設，嚴格控制往來款的規(guī)模及清收時間，對大額往來款要制定出具體可行的措施加強管理。
二是規(guī)范企業(yè)會計核算。督促企業(yè)財務人員深入學習《小企業(yè)會計制度》，完善企業(yè)管理制度，規(guī)范企業(yè)財務操作，切實從源頭上解決問題。
三是加強村級財務監(jiān)督。一是理順管理體制，規(guī)范管理模式。將村級財務管理工作納入洪疇鎮(zhèn)整體會計財務管理體系中，在保持村級財務自主權(quán)、資金使用權(quán)不變的前提下，強化鎮(zhèn)一級監(jiān)督管理，確保村級各項資金在收、繳、支、管各個環(huán)節(jié)上安全、有序、高效運行；二是強化監(jiān)控措施，加大監(jiān)管力度。加強村集體財務內(nèi)部的監(jiān)督監(jiān)控，通過設置村財務內(nèi)部審查小組等形式搞好村級財務內(nèi)部的監(jiān)督。由鎮(zhèn)紀委牽頭，定期對村級財務進行審查審計，及時發(fā)現(xiàn)問題糾正錯誤，使村財鎮(zhèn)管行之有效；三是充實農(nóng)經(jīng)隊伍，提高人員素質(zhì)。定期組織村級財務人員進行培訓學習，主要從會計基礎知識、村級報賬流程、財政惠農(nóng)政策、項目建設等方面進行業(yè)務培訓，增強村級財務人員專業(yè)基礎知識，全面提高從業(yè)素質(zhì)和業(yè)務勝任能力。
天臺縣洪疇鎮(zhèn)人民政府
二〇二一年八月三十一日