天臺(tái)縣高度重視審計(jì)整改工作，收到天臺(tái)縣2018年財(cái)政決算審計(jì)報(bào)告后，縣政府立即召開(kāi)了審計(jì)整改專(zhuān)題會(huì)議，研究部署整改工作，要求各相關(guān)部門(mén)、單位重視審計(jì)意見(jiàn)和建議，認(rèn)真落實(shí)問(wèn)題整改。有關(guān)部門(mén)和單位立即采取措施，認(rèn)真研究審計(jì)意見(jiàn)和建議，切實(shí)采取各項(xiàng)有效措施，審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及審計(jì)建議得到了全面落實(shí)，基本達(dá)到了審計(jì)整改的預(yù)期目標(biāo)，現(xiàn)將整改情況公告如下：

一、財(cái)政政策措施落實(shí)不到位

（一）財(cái)政專(zhuān)戶(hù)未按規(guī)定要求清理規(guī)范

整改情況：

1.2個(gè)“財(cái)政周轉(zhuǎn)金專(zhuān)戶(hù)”賬戶(hù)在審計(jì)期間已完成余額劃轉(zhuǎn)并撤銷(xiāo)。

2.2個(gè)“被征地預(yù)存代繳養(yǎng)老保險(xiǎn)資金專(zhuān)戶(hù)”中開(kāi)立于天臺(tái)縣農(nóng)行的資金專(zhuān)戶(hù)已注銷(xiāo)，開(kāi)立于天臺(tái)農(nóng)商銀行的資金專(zhuān)戶(hù)因仍承擔(dān)每月的養(yǎng)老保險(xiǎn)申報(bào)繳費(fèi)及被征地農(nóng)民退休、轉(zhuǎn)移、退保、死亡等清算，目前預(yù)存代繳的人員只減不增，待賬戶(hù)清零后立即撤銷(xiāo)。

（二）國(guó)庫(kù)集中支付制度執(zhí)行不到位

整改情況：

從2020年1月1日開(kāi)始，我縣已嚴(yán)格按照國(guó)庫(kù)集中支付制度要求撥付土地出讓金，除可以按規(guī)定繼續(xù)計(jì)提社保資金外，其余所有支出均根據(jù)預(yù)算安排在國(guó)庫(kù)直接列支。

二、預(yù)算管理中存在的問(wèn)題

（一）預(yù)算編制精細(xì)化程度不夠

整改情況：

2020年開(kāi)始我縣在編制預(yù)算時(shí)，不斷提高年初預(yù)算到位率，細(xì)化預(yù)算編制，將上級(jí)轉(zhuǎn)移支付和土地出讓金縣級(jí)可統(tǒng)籌部分細(xì)化安排至相關(guān)部門(mén)和項(xiàng)目。

（二）上級(jí)專(zhuān)項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付預(yù)算未及時(shí)下達(dá)

整改情況：

2020年開(kāi)始我縣已經(jīng)提前下達(dá)的上級(jí)專(zhuān)項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付安排到相關(guān)預(yù)算單位，對(duì)各單位進(jìn)行支出進(jìn)度考核。對(duì)年中下達(dá)的上級(jí)轉(zhuǎn)移支付資金，加大財(cái)政部門(mén)與業(yè)務(wù)主管部門(mén)的協(xié)調(diào)力度，確保在30日內(nèi)下達(dá)各相關(guān)部門(mén)。

（三）非稅收入管理有待進(jìn)一步提高

1.非稅收入財(cái)政匯繳專(zhuān)戶(hù)清算不及時(shí)。

整改情況：

審計(jì)提出后，相關(guān)單位已全部清算完畢。

2.非稅收入未及時(shí)上繳國(guó)庫(kù)。

整改情況：

納入一般公共預(yù)算收入的非稅收入，結(jié)合市對(duì)縣收入考核要求，力爭(zhēng)應(yīng)繳盡繳；其他政府非稅收入，按規(guī)定在10個(gè)工作日內(nèi)繳庫(kù)。

三、財(cái)政管理中存在的問(wèn)題

（一）未及時(shí)安排使用結(jié)余資金

整改情況：

2019年，我縣將收回的部門(mén)結(jié)余資金和其他應(yīng)付款，報(bào)縣人大常委會(huì)審批調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金。2020年及以后年度我們將加快存量資金的使用，收回結(jié)余資金將全部通過(guò)縣人大常委會(huì)審批后再及時(shí)安排使用。

（二）財(cái)政暫付款項(xiàng)規(guī)模較大，未及時(shí)清理

整改情況：

總預(yù)算會(huì)計(jì)賬及財(cái)政專(zhuān)戶(hù)帳暫付款已在逐步清理中。下一階段，我們將對(duì)暫付款逐筆梳理,加大清收力度，根據(jù)應(yīng)收款的性質(zhì)、內(nèi)容，結(jié)合我縣財(cái)力狀況，按規(guī)定程序核銷(xiāo)及列支。

（三）國(guó)有企業(yè)資金管理不規(guī)范

整改情況：

1.督促有關(guān)企業(yè)完善資金管理辦法，防范公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，提高資金使用效率，降低融資成本，規(guī)范公司資金集中管理操作，加強(qiáng)公司資金管理，并嚴(yán)格按照要求執(zhí)行。

2.規(guī)范國(guó)有企業(yè)融資管理，嚴(yán)格執(zhí)行《天臺(tái)縣國(guó)有企業(yè)融資管理辦法》，做好融資方案的比選和集體決策，詳細(xì)分析資金需求情況，確保最大程度的精準(zhǔn)投放，提高資金使用效率。

四、財(cái)政資金運(yùn)行績(jī)效存在的問(wèn)題

（一）財(cái)政資金績(jī)效管理不到位

1.未編制財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金績(jī)效目標(biāo)。

整改情況：

已要求相關(guān)部門(mén)對(duì)2020年所有項(xiàng)目編制、明確政策績(jī)效目標(biāo)，完善獎(jiǎng)補(bǔ)對(duì)象數(shù)據(jù)上報(bào)和跟蹤觀察制度，為編制績(jī)效目標(biāo)提供基礎(chǔ)材料。

2.縣財(cái)政局未要求對(duì)2018年部門(mén)預(yù)算項(xiàng)目開(kāi)展績(jī)效自評(píng)。

整改情況：

2019年度縣財(cái)政局已要求對(duì)2019年預(yù)算安排的所有項(xiàng)目支出進(jìn)行績(jī)效自評(píng)，實(shí)現(xiàn)預(yù)算項(xiàng)目績(jī)效自評(píng)部門(mén)全覆蓋。在2020年部門(mén)預(yù)算編制中將項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)跟蹤管理嵌入財(cái)政預(yù)算編制系統(tǒng)。

（二）專(zhuān)項(xiàng)資金使用績(jī)效有待進(jìn)一步提高

1.工業(yè)、科技等專(zhuān)項(xiàng)資金獎(jiǎng)補(bǔ)“小、散”現(xiàn)象突出，專(zhuān)項(xiàng)資金補(bǔ)助方向相同、重疊情況仍有存在。

整改情況：

我縣按照集中財(cái)力辦大事理念的要求，修改工業(yè)科技獎(jiǎng)勵(lì)政策，加大政策資金整合力度，并加強(qiáng)專(zhuān)項(xiàng)資金績(jī)效評(píng)估工作，提高專(zhuān)項(xiàng)資金的使用效益。

2.“眾創(chuàng)空間”的績(jī)效考核機(jī)制不夠完善。

整改情況：

2020年我們探索研究科學(xué)、合理的績(jī)效評(píng)估方式和手段，委托第三方專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)估，在此基礎(chǔ)上制定切實(shí)可行的考核辦法。

天臺(tái)縣人民政府

2020年11月27日