| 索引號(hào): | 113310230026834587/2018-107377 | ||
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| 發(fā)布機(jī)構(gòu)： | 白鶴鎮(zhèn)人民政府 | 發(fā)文日期： | 2018-11-29 |
| 公開方式： | 主動(dòng)公開 | 公開范圍： | 面向社會(huì) |
關(guān)于白鶴鎮(zhèn)2016年度財(cái)政決算和其他財(cái)政收支審計(jì)的整改結(jié)果報(bào)告
縣審計(jì)局：
貴局的審計(jì)報(bào)告收悉，鎮(zhèn)黨委政府對(duì)此高度重視，對(duì)存在的問題進(jìn)行專題研究，分析存在的原因，并采取措施，進(jìn)行整改。
針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題作如下整改說明及建議。
（一）關(guān)于“預(yù)算編審方面存在的問題”
我鎮(zhèn)今后將嚴(yán)格按照《預(yù)算法》和審計(jì)的要求，規(guī)范預(yù)算編制、按規(guī)定程序調(diào)整預(yù)算、做到?jīng)Q算數(shù)與實(shí)際收支數(shù)相符。
（二）關(guān)于“預(yù)算執(zhí)行與財(cái)政收支管理方面”存在的問題
今后我們將嚴(yán)格執(zhí)行《預(yù)算法》，進(jìn)一步增強(qiáng)預(yù)算約束力、對(duì)歷年掛賬的款項(xiàng)逐一排查、清理。建立健全資源資產(chǎn)管理、嚴(yán)控非預(yù)算單位費(fèi)用支出。
其中對(duì)于政府賬簿“其他應(yīng)付款/單位/零余額賬戶余額賬戶余款”賬戶虛列支出8546366.01元問題，其原因是：一是縣財(cái)政預(yù)算指標(biāo)下達(dá)經(jīng)常性延后，導(dǎo)致基本戶必須預(yù)先墊支水電費(fèi)、社保繳費(fèi)等各項(xiàng)日常經(jīng)費(fèi)和部分需及時(shí)支付村級(jí)經(jīng)濟(jì)組織的專項(xiàng)補(bǔ)助資金；二是支付系統(tǒng)新變更，我們還處于調(diào)整適應(yīng)期，因此未及時(shí)將基本戶墊付款與零余額賬戶內(nèi)資金進(jìn)行結(jié)算沖銷。2017年度開始，我們開通了鎮(zhèn)政府公務(wù)卡專戶直接綁定零余額支付系統(tǒng)，如此避免了電費(fèi)、水費(fèi)、電話費(fèi)、公積金、社保等費(fèi)用通過零余額賬戶向基本戶劃撥資金的操作。
財(cái)政獎(jiǎng)補(bǔ)資金安排不規(guī)范的問題。
《報(bào)告》所列各項(xiàng)獎(jiǎng)補(bǔ)資金均經(jīng)鎮(zhèn)兩委會(huì)議研究通過，并報(bào)每年度人代會(huì)審議通過后再實(shí)施支付，故不存在財(cái)政獎(jiǎng)補(bǔ)資金安排不規(guī)范的問題。
（三）關(guān)于專項(xiàng)資金管理不夠規(guī)范問題
1、基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)未專款專用的問題。
我鎮(zhèn)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)任務(wù)繁重，年內(nèi)在工程項(xiàng)目進(jìn)行的過程中，已提前墊付了工程款，介于每年的基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)返回時(shí)間較晚，普遍為12月底，因此我鎮(zhèn)財(cái)政年終調(diào)賬將基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)調(diào)出用于沖賬。（有發(fā)票復(fù)印件為調(diào)賬依據(jù)）
2、部分專項(xiàng)資金用于平衡預(yù)算的問題。
臺(tái)財(cái)社發(fā)[2016]16號(hào)，避災(zāi)照料社區(qū)老年活動(dòng)中心補(bǔ)助12萬元、臺(tái)財(cái)農(nóng)發(fā)[2015]23號(hào)三化示范村及農(nóng)家樂補(bǔ)助1.5萬元，其維修費(fèi)用及日常支出已由鎮(zhèn)政府先期墊付，相關(guān)補(bǔ)助資金到達(dá)后理應(yīng)沖銷原支出，因此不存部分專項(xiàng)資金用于平衡預(yù)算的問題。
4、部分專項(xiàng)資金長期結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余（包括康莊工程專項(xiàng)資金）的問題。
我們已著手對(duì)各項(xiàng)往來款項(xiàng)進(jìn)行清理，區(qū)別不同情況處理：一是對(duì)康莊工程資金，催促項(xiàng)目實(shí)施單位抓緊做好竣工驗(yàn)收，及時(shí)結(jié)清工程款，二是對(duì)其他部分專項(xiàng)款超支的相應(yīng)調(diào)入我鎮(zhèn)對(duì)村級(jí)經(jīng)濟(jì)組織的補(bǔ)助支出；三是有結(jié)余的，先經(jīng)核實(shí)，若是當(dāng)時(shí)記賬錯(cuò)誤，則調(diào)整經(jīng)費(fèi)支出沖銷專項(xiàng)結(jié)余，若確實(shí)結(jié)余無誤，并不再支付的專項(xiàng)款，我們將與縣財(cái)政溝通協(xié)調(diào)。
4、五保戶補(bǔ)貼發(fā)放無簽章的問題。
我鎮(zhèn)五保戶補(bǔ)貼發(fā)放通過銀行柜臺(tái)代發(fā)打卡，有銀行支付憑證核實(shí)。（見附件）
（四）鎮(zhèn)政府收支管理方面
1.關(guān)于何方趙、桃源景區(qū)指揮部預(yù)支工作經(jīng)費(fèi)的問題。
何方趙指揮部和桃園景區(qū)指揮部一直以來工作任務(wù)艱巨，應(yīng)急、特急事務(wù)繁多，日常經(jīng)費(fèi)支出較頻繁，隨時(shí)結(jié)報(bào)困難較大；加上辦事處、指揮部均不存在獨(dú)立核算賬戶，預(yù)支款只能轉(zhuǎn)入工作人員個(gè)人賬戶。為便于工作，經(jīng)鎮(zhèn)兩委會(huì)議上研究決定，暫借5萬元作為工作經(jīng)費(fèi)預(yù)支款用于指揮部日常經(jīng)費(fèi)支出。由于財(cái)務(wù)賬務(wù)處理不當(dāng)，不應(yīng)該直接以撥列支，而應(yīng)作為“暫付款”掛賬，待憑據(jù)結(jié)報(bào)后再予以沖銷。目前，正在催促指揮部清理票據(jù)來鎮(zhèn)財(cái)政辦報(bào)銷。
2.關(guān)于駕駛員補(bǔ)貼和復(fù)印費(fèi)管理問題。均已整改，該收回的款項(xiàng)已經(jīng)收回。
（五）關(guān)于工程管理方面存在的問題
1、拆違工程管理不規(guī)范的問題。
由于拆違工程具有特殊性，各種突發(fā)性、危險(xiǎn)性難以預(yù)料，加上地理位置上難度系數(shù)不一，拆違機(jī)械都是臨時(shí)調(diào)用，因此對(duì)于拆違工作，操作人員一般不愿意，甚至有時(shí)就是出高價(jià)也找不到施工機(jī)械，漫天要價(jià)現(xiàn)象普遍存在，而且各種機(jī)械規(guī)格型號(hào)不同，價(jià)格自然有區(qū)別。因此對(duì)于機(jī)械工時(shí)費(fèi)不能與一般工程價(jià)格相比。
2、直接委托設(shè)計(jì)服務(wù)。
羅心村、寶相村美麗鄉(xiāng)村景觀工程設(shè)計(jì)鑒于時(shí)間當(dāng)時(shí)緊迫，如果按照正常招標(biāo)程序時(shí)間較長，影響后續(xù)工作，同時(shí)如果按規(guī)定收費(fèi)較高。因此，經(jīng)鎮(zhèn)兩委研究決定采用邀請(qǐng)招標(biāo)形式，與投標(biāo)人反復(fù)討價(jià)還價(jià)。最后由杭州泛華易盛建筑景觀咨詢公司中標(biāo)。
3、綠化工程與舞臺(tái)工程結(jié)算不及時(shí)的問題。
我鎮(zhèn)領(lǐng)導(dǎo)已督促鎮(zhèn)城建辦相關(guān)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人聯(lián)系施工單位盡快辦理工程項(xiàng)目竣工決算。
4、工程款支付手續(xù)不齊。
目前已經(jīng)在聯(lián)系各方補(bǔ)齊相關(guān)手續(xù)
5、多退王傳蘇保證金的問題。
已收回（附收據(jù)、發(fā)票復(fù)印件）
（六）征地補(bǔ)償款支付程序、管理不規(guī)范。（已整改）
我鎮(zhèn)受佛學(xué)院指揮部、縣基礎(chǔ)設(shè)施投資有限公司科白線指揮部、杭紹臺(tái)鐵路指揮部授權(quán)委托，代為支付白鶴鎮(zhèn)轄區(qū)內(nèi)的征地補(bǔ)償、房屋拆遷、苗木遷移等款項(xiàng)，鎮(zhèn)財(cái)政支付時(shí)以指揮部出具的征地、拆遷補(bǔ)償清單為依據(jù)，審核征地清單內(nèi)有被征地人員本人簽字手印，且清單經(jīng)指揮部蓋章后均有經(jīng)辦人、相關(guān)負(fù)責(zé)人、鎮(zhèn)主要領(lǐng)導(dǎo)簽字，確認(rèn)后予以支付。相關(guān)征地協(xié)議、評(píng)估報(bào)告原件均留在各指揮部存檔，未作為附件釘入憑證，目前已對(duì)照整改完畢。
（七）政府性債務(wù)管理不規(guī)范的問題。
天臺(tái)縣白鶴新農(nóng)村建設(shè)有限公司屬我鎮(zhèn)黨委政府名下國有企業(yè)，是提供我鎮(zhèn)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目資金的國有企業(yè)融資平臺(tái)。新農(nóng)村公司目前名下在建工程項(xiàng)目有4個(gè)，包括襪業(yè)市場建設(shè)工程（已完工）、地質(zhì)災(zāi)害搬遷項(xiàng)目、下西山公園、鶴棲大道市政工程項(xiàng)目，均上報(bào)縣發(fā)改局申報(bào)立項(xiàng)，項(xiàng)目資金由我鎮(zhèn)財(cái)政自籌，并報(bào)當(dāng)年鎮(zhèn)人代會(huì)審議通過。項(xiàng)目在建工程費(fèi)用包括支付征地、拆遷補(bǔ)償費(fèi)用和配套基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)費(fèi)用，鎮(zhèn)財(cái)政暫借新農(nóng)村公司的7303余萬元襪業(yè)市場土地出讓金返回實(shí)際上作為項(xiàng)目收益沖銷成本后，并將剩余部分計(jì)入當(dāng)年財(cái)政預(yù)算收入，用于我鎮(zhèn)其他在建基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目。（白鶴鎮(zhèn)2014年財(cái)政預(yù)算草案）
（八）往來款長期掛賬未清理。
接下來我鎮(zhèn)財(cái)政辦會(huì)對(duì)往來款進(jìn)行逐步清理，列成清單，報(bào)鎮(zhèn)兩委會(huì)議研究后責(zé)令相關(guān)經(jīng)手人追回借款，對(duì)于鄉(xiāng)鎮(zhèn)撤擴(kuò)并前的歷史遺留問題，全縣各鄉(xiāng)鎮(zhèn)普遍存在，期待縣政府及縣財(cái)政出臺(tái)政策統(tǒng)一處理。
（九）下屬單位管理方面。
1、關(guān)于桃花谷公司2016年5月、7月分別借白鶴鎮(zhèn)斗基巖村、寶相村旅游特色村建設(shè)資金各50萬元，共計(jì)100萬元。其中基巖村借款在2018年2月已全部收回（附收據(jù)復(fù)印件），寶相村的借款屆時(shí)會(huì)以該村農(nóng)村污水處理池征地補(bǔ)償款扣回。新農(nóng)村公司出借上聯(lián)新村184萬元，上盧村100萬元用于支付被征地村民補(bǔ)償款，由于征地工作還有遺留問題，目前還不能完全結(jié)算。待2018年完成上盧村第三小學(xué)征地、上聯(lián)新村襪業(yè)市場指揮部征地工作后予以清賬。
2、關(guān)于列支煙款問題。已整改。有關(guān)費(fèi)用已收回、有關(guān)責(zé)任人已作了處理。
3、支付貸款利息外費(fèi)用。
我們將與貸款銀行溝通協(xié)商，解決不合理收費(fèi)問題。
4、無發(fā)票支付工程款。
已整改
5、部分工程未在本縣預(yù)繳稅費(fèi)。
今后我們將嚴(yán)格執(zhí)行《跨縣（市、區(qū)）提供建筑服務(wù)增值稅征收管理暫行辦法》規(guī)定。（附完稅證明）
四、其他情況
1、公款未競爭性存放問題，今后我們將嚴(yán)格執(zhí)行《天臺(tái)縣行政事業(yè)單位公款競爭性存放管理暫行辦法》的規(guī)定。
2、欠收社會(huì)撫養(yǎng)費(fèi)情況。
出現(xiàn)欠收的原因有以下幾點(diǎn)：
①2016年二孩政策放開以后，社會(huì)撫養(yǎng)費(fèi)征收對(duì)象鮮有主動(dòng)及時(shí)繳納的，一部分人存在觀望心里。
②白鶴外出人口比較多，大部分的違法生育對(duì)象都是在外地，計(jì)生部門難以查找取證。
③對(duì)當(dāng)事人不及時(shí)繳納社會(huì)撫養(yǎng)費(fèi)缺乏有效的制約手段，當(dāng)事人不配合的更是難以調(diào)查取證。
④一部分的當(dāng)事人家庭經(jīng)濟(jì)確實(shí)比較困難，無繳納能力。
鎮(zhèn)政府、衛(wèi)計(jì)辦具體從以下幾方面著手做好社會(huì)撫養(yǎng)費(fèi)征收工作：
①加強(qiáng)宣傳、做好解釋：廣泛傾聽群眾意見的同時(shí)增強(qiáng)公民意識(shí)，大力開展人口計(jì)生政策法規(guī)的宣傳教育，以說服教育為主，曉之以理，動(dòng)之以情，認(rèn)真細(xì)致做好被征收對(duì)象的法律政策教育和思想工作，明確廣大育齡夫婦自身在計(jì)劃生育中的權(quán)利和義務(wù)，讓違法生育者明白繳納社會(huì)撫養(yǎng)費(fèi)是自身的法定義務(wù)，同時(shí)，征收社會(huì)撫養(yǎng)費(fèi)也是各級(jí)政府義不容辭的職責(zé)。告知違反法律拒不執(zhí)行、抗拒執(zhí)行的法律后果以及對(duì)家庭和個(gè)人的影響，引導(dǎo)被執(zhí)行人自覺、主動(dòng)履行法律義務(wù)。
②強(qiáng)化基礎(chǔ)，發(fā)揮基層作用。進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)各辦事處專干及各村級(jí)干部業(yè)務(wù)指導(dǎo)，健全并發(fā)揮村級(jí)組織作用，進(jìn)一步完善考核制度，充分調(diào)動(dòng)廣大基層計(jì)生干部的工作熱情。把有熱心、事業(yè)心的中青年女性充實(shí)到村級(jí)計(jì)生隊(duì)伍中來，進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)育齡婦女動(dòng)態(tài)有效跟蹤監(jiān)管，減少和控制違法生育，最終達(dá)到無違法生育、不征收社會(huì)撫養(yǎng)費(fèi)的目的。
③嚴(yán)格依照法定程序作出征收決定，依法送達(dá)，避免因程序問題導(dǎo)致法院無法強(qiáng)制執(zhí)行。針對(duì)經(jīng)濟(jì)條件確實(shí)困難的，要根據(jù)當(dāng)事人的實(shí)際收入和履行能力，區(qū)別不同人群確定征收標(biāo)準(zhǔn)，以便于當(dāng)事人自覺履行義務(wù)。
天臺(tái)縣白鶴鎮(zhèn)人民政府
2018年8月24日